首頁 | English | 稽核自動化知識網 | 聯絡我們

  


ERP系列產品
銷售管理系統
採購管理系統
庫存管理系統
應收帳款管理系統
應付帳款管理系統
票據管理系統
媒體申報管理系統
固定資產管理系統
會計總帳管理系統
行動庫存管理系統
客戶關係管理系統

更多資訊
資訊專欄
線上課程
書籍刊物
教育訓練
專業認證
校園聯盟
 
1/3 <下一頁>
系統簡介:
 

票據管理的目的,是配合交易行為,將所收到的票據或所開出去的票據做有效的管理。並將每張票據的處理過程,都予紀錄下來,並做成各式分析報表,以成為資金調度的決策依據。而票據管理在電腦化後,其所處理的對象,是企業交易行為中所收付的票據或現金,因為現金可以看成是一特殊的銀行戶頭,其支出就像開立支票,其收入就像收立支票,所不同的是其付款與收款的時間為即時性的。

國內票據可分為支票、本票、與匯票三種,但一般的交易習慣都以支票交易為主。支票本來只是用來做為一種付款工具,因為如果企業任何交易都使用現金往來的話,就會相當的不方便,實務上也不可能如此進行交易。支票的原始目的只是代替現金,它只是一張付款憑證,銀行根據這一張憑證,便把對方戶頭裡的錢,撥到你的帳戶中。但國內一般的交易習慣都以遠期支票為主,必須支票到期才能提領,因此在國內支票與債卷憑證並沒有什麼兩樣,這是我國特有交易方式。國外的應收票據不包括支票,因為他們交易習慣中,沒有所謂的遠期支票,付支票等於現金,只是要多一道手續,到銀行去把支票換成現金而已。也就是因此,許多國外的 ERP 系統無法適應本土廠商的需求,而發生水土不合的情形。

雖然國內的習慣是支票到期,銀行才予以交換。但也只是將票據交換的日期,延到支票的票面日而已,基本上支票仍是一種付款工具,只要你支票一開出去,雖然事後發現所購物品品質很差或甚至不能用,就算是對方置之不理,支票到期時,你仍必須乖乖付款。對銀行而言,你既然開出了支票,就表示你同意在票面所載之日期,支付票面上金額。如果你的金額不夠那就跳票,支票一經跳票,這家公司的支票就沒人敢收。支票開不出去,只有靠現金交易,沒有一家公司能夠承受得起這種交易方式的。

在票據的作業上,如何做好資金的管控是很重要的事。在商場上有所謂的 ” 黑字倒閉 ” ,就是指公司很賺錢,但卻因為一時資金調度不過來因此而倒閉。通常這種情形都是發生在資金收支發生了時差所致。例如某公司五月份要付出三百萬元,但銀行存款只有兩百萬元;但在六月份卻有三百萬元的現金入帳,若以六月份結算,尚有兩百萬元的現金餘額,不過由於資金進出的時差關係,反而讓該公司在五月份付不出錢而跳票,可能因此而倒閉。

資金調度的特性是絕不能出錯,只要錯一次,對公司的損害,可能是致命性的。講起來資金調度這個工作很簡單,加加減減而已。將預計的收入減去預計的支出,就可以知道資金是否足夠。如果不夠就像銀行借款週轉,有些公司甚至採取故意延遲付款,把該付的錢拖到資金夠的時候再付。

不過資金管理上有一個很大的特性,預計的支出通常是一定要支出的,但預計的收入卻常常不見得能完全收到。而且預計的收入再預估時大概很少會漏列,但預計的支出卻常常會漏編。有些費用在應付票據中並不會出現,但時間一道就要付款,例如員工薪資、水電費等等。所以資金預估的人作風都很保守,原因在此。

票據管理是資金管理很重要的一環,這個環節做不好,資金調度管理絕對出問題。票據管理電腦化的目的,除了做好應收票據的管理外,另一種重要的目的就是做好資金管理。票據管理主要可分為二大部分,一為應收票據的作業流程,另一為應付票據的作業流程。
1/3 <下一頁>
 
無標題文件
隱私權政策 | 網站管理規範 | 本網店最佳螢幕解析度1024*768瀏覽器適用於IE 6.0以上
 
本頁面所呈現之產品畫面及商標版權,屬各產品公司所有,其餘圖文版權為本公司所有,非經同意不得轉載。
傑克商業自動化股份有限公司 台北市大同區長安西路180 號3F之2 ﹝基泰商業大樓﹞
TEL:02-25557886 FAX:02-25555426 Email:acl@jacksoft.com.tw